Le remplacement de fenêtres fait partie des travaux qui bénéficient d'un traitement fiscal avantageux en Suisse, au même titre que l'isolation ou le passage à une pompe à chaleur. Mais deux méthodes de déduction existent, et le choix entre les deux fait une vraie différence selon l'ampleur du projet.
Le principe : entièrement déductible depuis 2020
Depuis 2020, les investissements destinés à l'économie d'énergie et à la protection de l'environnement sont entièrement déductibles du revenu imposable — même lorsqu'ils créent une plus-value pour le bâtiment. Le remplacement de fenêtres par des modèles plus performants entre explicitement dans cette catégorie, au même titre que l'isolation thermique, le passage à une pompe à chaleur ou l'installation de panneaux solaires.
Forfaitaire ou effective : le choix qui compte
Deux options s'offrent à vous. La déduction forfaitaire — 10% de la valeur locative pour un immeuble de moins de 10 ans, 20% au-delà — est simple à appliquer, sans justificatif à produire, mais souvent moins avantageuse pour un projet d'ampleur. La déduction effective, sur présentation des factures réelles des travaux, demande plus de rigueur administrative mais s'avère généralement bien plus intéressante dès lors que le montant réel des travaux dépasse le forfait — ce qui est souvent le cas pour un remplacement complet de fenêtres.
Le choix entre forfaitaire et effective se décide chaque année fiscale — il ne s'agit pas d'un engagement définitif. Pour l'année d'un remplacement de fenêtres, l'option effective mérite presque toujours d'être calculée avant de choisir par défaut le forfait.
L'étalement sur trois ans
Comme pour les autres travaux d'économie d'énergie, les dépenses peuvent être réparties sur trois périodes fiscales consécutives au maximum — l'année des travaux et les deux suivantes. C'est utile si la déduction effective dépasse votre revenu imposable de l'année, ou si vous préférez lisser l'avantage fiscal sur plusieurs exercices plutôt que de tout imputer d'un coup.
Vous voulez un calcul précis pour votre projet de remplacement ?
Questions fréquentes
Peut-on déduire le remplacement de ses fenêtres de ses impôts ?
Oui, depuis 2020, le remplacement de fenêtres par des modèles plus performants est entièrement déductible du revenu imposable, même s'il crée une plus-value au bâtiment, au même titre que l'isolation ou le passage à une pompe à chaleur.
Faut-il choisir la déduction forfaitaire ou la déduction effective ?
La déduction forfaitaire (10% de la valeur locative pour un immeuble de moins de 10 ans, 20% au-delà) est simple mais souvent moins avantageuse. La déduction effective, sur présentation des factures réelles, est plus exigeante administrativement mais généralement plus intéressante pour un projet de remplacement de fenêtres d'ampleur.
Sur combien d'années peut-on étaler la déduction ?
Depuis 2020, les dépenses pour des rénovations visant à économiser l'énergie peuvent être réparties sur trois périodes fiscales consécutives au maximum, ce qui permet de lisser l'avantage fiscal si la déduction dépasse le revenu imposable d'une seule année.
← Retour au blog · À lire aussi : le remplacement de fenêtres en PPE, quel matériau de fenêtre choisir ?, ou notre page subventions.